В этой статье разберём:

• Какой налоговый режим подходит для такси: ОСНО, УСН или патент.
• Какие налоги и взносы платить в 2025 году.
• Как оформлять водителей: самозанятые или штат.
• Как вести учет и сдавать отчетность.
• Нужно ли получать лицензию и использовать онлайн-кассу.
• Какие штрафы грозят за нарушения и как их избежать.
• Как не ошибиться с налогами в бизнесе такси.

Подробности о регистрации бизнеса читайте в статье «Как зарегистрировать бизнес в сфере такси».

Какие налоги платят такси по разным налоговым режимам

Налогообложение службы такси может осуществляться по разным системам. Вот какие режимы актуальны в 2025 году.

Налог на такси: общая система налогообложения (ОСНО)

Также может называться «общий режим налогообложения» (ОРН). Он автоматически применяется для ИП, если вы не выбрали другой при регистрации. Эта система сложная, но подходит для крупных служб.

• НДС 20% — налог на добавленную стоимость;
• НДФЛ 13% или 15% — при получении дохода ИП;
• Налог на прибыль 25% — если организация оформлена как юридическое лицо;
• Налог на имущество — при наличии недвижимости на балансе;
• Страховые взносы и отчетность в СФР и ФНС.

Плюсы ОСНО

Главное приемущество ОСНО — отсутствие ограничений по количеству сотрудников, автомобилей или годовому обороту. Она подходит для служб такси с филиалами в разных регионах и городах. А также есть возможность оплаты возврата НСД при покупне автомобилей, запчастей и опр=лате услуг.

Недостатки ОСНО

Главный минус — высокая налоговая нагрузка. Необходимо вести строгий бухгалтерский и налоговый учет, а для этого требуется штатный бухгалтер или аутсорсинг бухуслуг. Все это повышеает риски штрафов за отчетность или носвоевременные платежи.

Итог

ОСНО подходит в первую очередь для крупных служб с высоким оборотом, большим автопарком или филиалами в разных регионах. Однако для большинства ИП, открывающих таксопарк, этот режим может быть избыточно сложным и финансово обременительным.

Налог на такси: упрощённая система налогообложения (УСН)

УСН — универсальный налог для малого бизнеса. Подходит как ИП, так и ООО.

Существует два варианта:

• УСН «Доходы», составляет 6%. Это налог на всю выручку без учета расходов. Прост в расчетах, подходит для служб, где большая часть водителей — самозанятые, а расходов немного.
• УСН «Доходы минус расходы», составляет 15%. Это налог на чистую прибыль. Для этой системы действует правило минимального налога — 1% от доходов. Даже если расходы будут больше доходов, компании все равно придется заплатить не менее 1% с дохода. Требует учета всех затрат, но выгоден при наличии большого штата, расходов на автомобили и содержание офиса.

Вне зависимости от выбранного варианта, налог уплачивается авансом ежеквартально, а по итогам года необходимо подать налоговую декларацию.

Важно: ставка зависит от региона. Некоторые субъекты предоставляют пониженные ставки налога или льготные условия.

Изменеия в УСН в 2025 году

С 1 января 2025 года изменились ключевые параметры, ограничивающие применение УСН:

• Максимальное количество сотрудников увеличилось со 100 до 130 человек.
• Остаточная стоимость основных средств увеличилась до 200 млн рублей.
• Порог дохода за первые 9 месяцев предыдущего года увеличился до 337,5 млн рублей.
• Порог годового дохода для сохранения права на УСН поднялся до 450 млн рублей.

Также в 2025 году введены дополнительные условия по НДС:

• Если доход за предыдущий год не превысил 60 млн рублей, платить НДС не требуется.
• При доходе от 60 до 250 млн рублей — применяется ставка 5% без возможности использования права на вычет входящего НДС. Если выбрана ставка 5%, но доход превысил 250 млн рублей, с 1 числа месяца следующего месяца, служба должна перейти на ставку 7%.
• При доходе от 250 до 450 млн рублей — ставка 7% без возможности использования права на вычет входящего НДС.
• При превышении 450 млн рублей УСН утрачивается, и применяется ОСНО с НДС 20% с возможностью использования права на вычет входящего НДС.

Ограничения и условия примеения УСН

Для использования УСН у службы не должно быть фелиалов в других регионах, не более 25% других компаний, предприятий и юридических лиц в уставном капитале. Смена УСН возможна только по окончании налогового года и при условии полного расчета с бюджетом.

Преимущества работы такси по схеме УСН

Главное преимущество — простота ведения налогового учета, а также возможность снижения налоговой ставки в некоторых регионах. Для этого зайдите на сайт ФНС, ваш регион будет определен автоматически, и вы сразу увидите, какую налоговую ставку будете платить.

Для ИП без сотрудников предусмотрен 100% налоговый вычет по страховым взносам, уплаченным за себя и 50% со страховых взносов за сотрудников.

Итог

УСН в 2025 году — это по-прежнему оптимальный выбор для средних и крупных служб такси, включая тех, кто работает с привлеченными ИП-водителями. С учетом повышенных лимитов по доходу и численности персонала, система остаётся гибкой и выгодной. Однако бизнесам с доходом свыше 60 млн рублей стоит учитывать возможную обязанность уплаты НДС.

ИП в такси: налоги в ПСН

Патентная система налогообложения (ПСН) подходит только индивидуальным предпринимателям. Чтобы получить патент на ведение деятельности в сфере такси, необходимо соответствовать следующим условиям:

1. В штате должно быть не более 15 сотрудников.
2. Годовой доход не должен превышать 60 млн рублей в целом по деятельности ИП. Если годовой доход свыше 60 млн рублей — на следующий год патент будет недоступен и придется начислять НДС к уплате в бюджет в рамках УСН или ОСНО.
3. Патент выдается в период с 1 января до 31 декабря, на срок от 1 до 12 месяцев.
4. Нельзя иметь более 20 транспортных средств в собственности, владении или пользовании.

Как платить налог ИП такси

1. Налоговая ставка составляет 6% от потенциально возможного годового дохода, установленного для региона.
2. Страховые взносы за ИП. Если в штате есть сотрудники —- вы обязаны платить и за них страховые взносы по ставке 30%.

Потенциальный доход может быть проиндексирован с учетом коэффициента-дефлятора, который устанавливается в каждом субъекте РФ. Например, в Республике Алтай на 2025 год он составляет 1,144.

Важно: ставка и расчет зависят от региона. Некоторые субъекты предоставляют понижающие коэффициенты или льготные условия.

Стоимость патента зависит от:

1. срока действия, чем длиннее срок — тем больше сумма;
2. количества автомобилей на балансе ИП;
3. региональных расчетов и коэффициентов.

ИП освобождается от НДФЛ, НДС и налога на имущество в части деятельности на ПСН.

Если у ИП есть наёмные сотрудники, он обязан удерживать и перечислять НДФЛ с их доходов. А также оплачивать за них страховые взносы, взносы на обязательное социальное страхование и травматизм.

За себя ИП уплачивает страховые взносы. В 2025 году размер фиксированного страхового взноса для ИП за себя составит 53 658 рублей. В 2026 году — 57 390 рублей, в 2027 году — 61 154 рубля.

Индивидуальные предприниматели на ПСН не сдают налоговую декларацию и бухгалтерскую отчетность, но обязаны вести книгу учета доходов. Эту книгу сдавать не нужно, но при запросе налоговой её необходимо предоставить.

Подача заявления осуществляется в ФНС по месту ведения деятельности. Срок рассмотрения — до 5 рабочих дней. Подать заявления на ПСН на следующий год необходимо за 10 рабочих дней до начала следующего года.

Как платить налог такси ИП

При покупке патента на срок до 6 месяцев вся сумма уплачивается сразу. При покупке до 12 месяцев — допускается рассрочка: 1/3 суммы уплачивается в первые 3 месяца, оставшаяся часть — до окончания срока действия патента.

Важно: если патент заканчивается 31 декабря, налог должен быть оплачен не позднее 28 декабря.

Упростить расчеты можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

Обратите внимание, что при покупке патента в октябре его срок ограничен — максимум до 31 декабря текущего года.

Приемущества патента на такси

• Индивидуальный расчёт стоимости.
• Низкая налоговая ставка в ряде регионов.
• Удобный способ оплаты.
• Простота учета.
• Идеально подходит для небольших служб и таксопарков.

Недостатки патентной системы для такси

• Ограничение в 15 сотрудников и 20 транспортных средств.
• Ограничение по доходу 60 млн рублей.
• Не подходит для масштабирования бизнеса — при переходе на ООО необходимо менять налоговый режим.
• В некоторых регионах ограничена выдача патентов для иностранных граждан.

Скачать образец заполнения заявления на патент для ИП на такси можно по этой ссылке.

Итог

Патентная система — это эффективный налоговый режим для небольших таксопарков, особенно с арендованными авто и числом сотрудников до 15 человек. Однако для компаний, владеющих большим количеством собственных автомобилей, использование патента может быть менее выгодным из-за роста стоимости.

Налоги и взносы

Самозанятый такси: налог

С 2019 года действует налог на профессиональный доход (НПД) — режим для самозанятых. Водители могут зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и работать без оформления в штат.

Они платят налог сами:

• 4% с дохода при работе с физлицами;
• 6% с дохода при работе с юридическими лиц, которым являетесь вы.

Это удобный способ выстраивать гибкие отношения с водителями.

Налог на такси при работе с самозанятыми

Работодатель не платит за водителей страховые взносы, не оформляет в штат и не удерживает НДФЛ. Однако ответственность за законность взаимодействия всё же остаётся — при превышении граней «самозанятости» налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые.

Преимущества для службы такси

• Не нужно платить страховые взносы.
• Не требуется удерживать НДФЛ.
• Нет обязательств по отпускам и больничным.
• Гибкий график и низкая бюрократия.

Риски для службы такси

• Если водителя обяжут работать по графику, использовать форму, машину компании — его могут признать сотрудником.
• Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
• Работодатель не может влиять на цену услуги — иначе теряется независимость исполнителя.

Такси - налог на прибыль при работе с наемными сотрудниками

Если вы оформляете водителей по трудовому договору, служба такси становится налоговым агентом и обязана платить:

• НДФЛ — 13% с зарплаты;
• страховые взносы — 30%;
• от несчастных случаев — от 0,2 до 8,5%, в зависимости от класса риска.

Также владелец обязан сдавать отчётность в ФНС, СФР.

6-НДФЛ — ежеквартально: отчётность по удержанному и перечисленному НДФЛ с сотрудников. Отражает даты получения дохода, удержания налога и его перечисления.

РСВ — раз в квартал: расчет по страховым взносам, включает расчет всех страховых взносов, начисленных и уплаченных за работников.

Все отчеты, представляемые в Соцфонд России — это разделы и подразделы формы ЕФС-1. Сдавать в территориальное отделение СФР их обязаны ИП и компании — плательщики обязательных страховых взносов, включая взносы на «травматизм».

Дополнительные расходы — это оформление больничных, оплата отпусков, затраты на ведение кадрового учёта.

Отчетность

ОСНО

1. Декларации по прибыли и НДС — ежеквартально.
2. Отчетность в СФР и ФНС.
3. Бухгалтерский учет и балас.

УСН

1. Налоговая декларация УСН — 1 раз в год.
2. Авансовые платежи — 3 раза в год.
3. Отчетность за сотрудников, если они есть.
4. Кассовая дисциплина.
5. Декларация НДС — ежекартально при превышении лимита дохода в 60 млн рублей.
6. Бухгалтерский баланс — 1 раз в год.

ПСН

1. Нет деклараций.
2. Фиксированная оплата патента.
3. Отчетность за сотрудников, если они есть.
4. Фискализация заказов.

Самозанятые

1. Налог расчитывается автоматически в приложении.
2. Оплата до 25 числа следующего месяца.
3. Нет отчетности и взносов.

Лицензии

С 2023 года лицензия требуется всем — даже самозанятым. Без неё работа считается незаконной.

Для получения лицензии нужно:

• свидетельство о регистрации ТС;
• документы на машину;
• заявление;
• выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ.

Оформить можно через Госуслуги или в Минтрансе региона.

Наличие лицензии — обязательное условие для признания расходов законными при расчете налога на прибыль или УСН «доходы минус расходы».

Подробности читайте в статье: Закон о такси.

Онлайн кассы

В 2025 году онлайн-касса обязательна для ИП и юридических лиц. Все поездки должны сопровождаться выдачей чека через оператора фискальных данных.

Форма может быть разной:

• кассовое ПО на смартфоне;
• онлайн-касса в приложении;
• стационарная касса на базе.

Налог на заказ такси предполагает фискализацию каждого платежа от клиента — это важно учитывать при расчете налогооблагаемой базы.

Самозанятые обязаны формировать чеки через «Мой налог», но это не полноценная ККТ, а электронный чек.

Подробности читайте в статье: Как работать с онлайн кассами в такси.

Ответственность и штрафы

Нарушения налогового законодательства могут повлечь за собой:

• штрафы от 1 000 до 30% от неуплаченной суммы налога;
• блокировку расчетного счета;
• доначисление взносов при переквалификации самозанятых;
• штраф за неприменение ККТ — до 10 000 ₽ для ИП и до 30 000 ₽ для юрлиц;
• дисквалификацию руководителя при повторных нарушениях.

Какие налоги такси платят, и как избежать ошибок

Чтобы бизнес в сфере такси был прибыльным, важно понимать, какой налог платить такси в зависимости от структуры. Малому бизнесу подходит УСН 6% «доходы», более крупным — УСН 15% «доходы минус расходы» или ОСНО. Работа с самозанятыми позволяет снизить налоговую нагрузку, но требует соблюдения границ.

Регулярная отчётность, наличие лицензий, корректная фискализация поездок и своевременная оплата налогов — вот формула легального и успешного бизнеса. Используйте современное ПО и консультируйтесь с бухгалтером, чтобы вовремя адаптироваться к изменениям законодательства.

В любом случае, перед тем, как открыть собственный бизнес такси, рекомендуем проконсультироваться с нашими специалистами: мы поможем вам индивидуально подобрать ту систему налогообложения, которая будет выгодна именно вам.