Для всех служб такси в России обязательно оформление и регистрация либо как ИП, либо как ООО. Для служб такси, численность штата которых составляет не более 15 человек, а выручка за год — не более 60 миллионов, можно использовать патент.
Все эти виды налогообложения подразумевают работу бухгалтерии по учету доходов и расходов. В большинстве служб такси о создании собственной бухгалтерии задумываются в последнюю очередь, а это значит, что весь налоговый учет приходится брать на себя самому руководителю.
В этой статье мы рассмотрим особенности бухгалтерского учета в такси и разберем, как учитывать доходы в такси.
Бухгалтерский учет в такси основан на любой первичной документации — покупка машины для таксопарка, ежемесячная закупка бензина, выплата заработной платы. Тем не менее, если операций у службы такси немного (меньше 30), и при этом она работает по УСН, руководителю или бухгалтерии необходимо только вести книгу учета доходов и расходов, а в налоговую службу отправляется бухгалтерский баланс.
Бухгалтерский учет и отчетность службы такси – задача, которую не стоит поручать оператору или менеджеру. Разобраться с бухгалтерией и отчетностью лучше всего сможет специально обученный сотрудник – в особенности, это касается крупных таксопарков, зарегистрированных как ООО.
В 2021 году ЕНВД для служб такси полностью отменен. Вместо него руководителям таксопарков предоставлен выбор: приобрести патент сроком от 3 месяцев до 1 года или работать по УСН (упрощенной системе налогообложения).
При приобретении патента предприниматель может вовсе не платить налоги, поскольку все необходимые суммы уже включены в стоимость патента. На патент автоматически не переводили ни одну службу такси. Если вы работали по системе ЕНВД, то для перевода вам необходимо было подать заявку в налоговую службу. Если заявка не была своевременно подана, то служба такси была автоматически переведена на ОСНО (общую систему налогообложения). Для большинства служб она неудобна, и для работы с такой системой обязательно нужен бухгалтер.
Учет доходов в такси обязательно должен фиксироваться при помощи мобильного ККТ (онлайн-кассы). С 2021 года такой кассовый аппарат обязаны иметь при себе все автомобили такси, вне зависимости от формы налогообложения. Даже водитель-одиночка должен иметь мобильную кассу, чтобы в онлайн-режиме передавать чеки в налоговую и отправлять пассажиру в мобильном приложении или в специальном приложении для самозанятых «Мой налог».
Если таксист работает как самозанятый, все налоги для него рассчитываются автоматически, и в его обязанность вменяется только своевременно выплачивать определенную сумму (4% при работе с физическими лицами или 6% при работе с юридическими лицами). Никаких других налогов он не платит.
После каждой поездки таксист обязан пробивать чек на онлайн-кассе. Информация о платежах одновременно отправляется всем трем сторонам: клиенту, таксопарку и в налоговую службу.
Бухучет в такси во всем зависит именно от выбранной системы налогообложения:
Учет в такси ИП в 2021 году – это учет по упрощенной системе налогообложения (УСН). Подробнее о выплатах УСН вы можете прочитать в нашей статье про разные системы налогообложения, а здесь разберем два важных вопроса:
1. Как учитывать доходы по УСН водителю такси. Доходы по УСН для водителя-ИП учитываются с помощью специальных бухгалтерских программ. Интерфейс этих приложений и программ достаточно прост и дружелюбен, и при работе с ними не обязательно обладать детальными знаниями по бухгалтерскому учету.
2. Как учитывать доходы по УСН при сдаче в аренду такси. В этом случае тоже можно выбрать из двух режимов (только доходы или «доходы минус расходы») и платить налог только с доходов или учитывать также и расходы.
В обеих ситуациях бухгалтерский учет такси при УСН примерно одинаковый.
УСН больше всего подходит для служб такси, деятельность которых укладывается в установленные лимиты (доход не более 150 миллионов рублей в год, сотрудников не более 100 человек), а также если они работают по найму с водителями-ИП или самозанятыми. Выплачивается налог по схеме «доходы» либо «доходы минус расходы», ни НДС, ни налог на имущество не нужен.
Считать такой налог может руководитель службы такси без бухгалтерии – программный комплекс «Такси-Мастер» и кабинет руководителя помогут провести всю необходимую аналитику. Но даже при этом раз в год он обязан будет сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс. Нередко при этом услуги бухгалтерии отдают на аутсорс, поскольку сведение бухгалтерского баланса – сложная задача.
Ведение бухучета в такси на ОСНО – самая сложная схема, к которой большинство служб такси не прибегают. Для бухгалтерского учета в такси на ОСНО также обязательно наличие и ведение онлайн-кассы, через которую проходят все операции.
Особенности бухгалтерского учета в такси на ОСНО:
Бухучет таксопарка на ОСНО ведется бухгалтерией в бухгалтерской программе. Такая система не подходит для малых служб такси – ее выбирают только крупные службы при превышении установленных лимитов и с филиалами в нескольких разных городах и большим автопарком. Поэтому, выбирая эту форму налогообложения, будьте готовы включить в расходы значительные суммы, в том числе принять на работу сотрудников бухгалтерии. Именно поэтому, исходя из всего вышеизложенного, выбор системы налогообложения будет являться одним из самых важных перед тем, как открыть свой бизнес такси.
Каждый бизнес в России должен присвоить себе код из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Кодов можно выбрать несколько, если компания или ИП занимаются одновременно разными видами деятельности. Расскажем, какие коды ОКВЭД может использовать служба такси или таксист-ИП.
Налогообложение такси в России может происходить по 4 разным системам. Каждая система имеет свои условия по виду организации бизнеса, количеству сотрудников, машин и доходов. Рассмотрим особенности каждой системы и разберёмся, какую систему налогообложения выбрать для такси.
На тренинг в Екатеринбург приехало 100 участников из 6 стран, чтобы пообщаться, поделиться новостями, обменяться опытом и увезти с собой идеи для развития бизнеса.
Деятельность легкового такси в России регулируют сразу несколько документов: 580-ФЗ, закон о применении онлайн-касс 54-ФЗ, 580 закон о такси, положения которого изменили некоторые правила перевозок. Расскажем, что в общем предписывает службам и таксистам закон.
